III.
Beschlussvorschlag:
Gemäß § 95 b der
Gemeindeordnung für Baden-Württemberg i.d.F. vom 24. Juli 2000 (GBl. 582),
zuletzt geändert durch Gesetz vom 19. Juni 2018 (GBl. S. 221) stellt der
Gemeinderat den Jahresabschluss 2014 wie folgt fest und nimmt den
Schlussbericht der
Revision zum Jahresabschluss 2014 zur Kenntnis:
1.
Die Einzahlungen
des Ergebnishaushalts betragen 79.887.301,93
€
Die Auszahlungen
des Ergebnishaushalts betragen 66.905.657,14
€
Es ergibt sich ein Zahlungsmittelüberschuss aus
der Ergebnisrechnung 12.981.644,79
€
2. Die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit betragen 2.087.168,63 €
Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
betragen 7.712.459,30
€
Es ergibt sich ein
Finanzierungsmittelüberschuss von 7.356.354,12
€
3.
Der Finanzierungsmittelbedarf
aus
Finanzierungstätigkeit beträgt -726.901,49
€
4. Die Haushaltsreste zum Ende des Rechnungsjahres betragen
im Ergebnishaushalt Aufwendungen 154.282,07
€
im Finanzhaushalt Auszahlungen 6.493.836,54
€
5.
Die Rückstellungen
für Unterhaltungsmaßnahmen
zum Ende des Rechnungsjahres betragen 407.225,00
€
6.
Der Stand
des Vermögens
beträgt am
01.01.2014 292.517.616,64
€
am 31.12.2014 298.474.510,31 €
Der Stand der Schulden
beträgt am
01.01.2014 11.551.631,85
€
am 31.12.2014 10.824.730,36
€
7.
Der Jahresabschluss 2014 wird gem. § 95 b Abs.
2 GemO ortsüblich bekannt gemacht und an sieben Tagen öffentlich ausgelegt.
8.
Dem Regierungspräsidium Karlsruhe als
Rechtsaufsichtsbehörde wird die Feststellung des Jahresabschlusses mitgeteilt.
I.
Sachverhalt:
Analog zu den Jahresabschlüssen 2012 und 2013 wurde auch der
Jahresabschluss 2014 in Zusammenarbeit mit dem externen Beratungsbüro SCS
Schüllermann Consulting GmbH bearbeitet. Der Jahresabschluss 2014 wurde der
örtlichen Revision vorgelegt. Beanstandungen, die einer Feststellung durch den
Gemeinderat entgegenstehen, wurden nicht erhoben.
Verlauf und Abschluss des
Haushaltsjahres 2014
Nach den ersten
beiden doppischen Haushaltsjahren 2012 und 2013 lag für die Planung des Jahres
2014 erstmals ein, zwar noch vorläufiges, Rechnungsergebnis aus 2012 vor.
Aufgrund dessen wurden etliche Positionen geändert bzw. korrigiert, sodass an
manchen Stellen ein erhöhter Erklärungsbedarf entstand.
Zugleich galt es auch
in diesem Jahr weiterhin mit dem deutlich geringeren Gewerbesteueraufkommen zu
haushalten, welches aufgrund der anhaltenden Umstrukturierungen der größeren
Betriebe weiterhin vorsichtig geschätzt worden war. Da in diesem Jahr auch die
zuvor günstigen, antizyklischen Auswirkungen der Umlageabrechnung entfielen,
wurde weiterhin intensiv am eingeschlagenen Konsolidierungs- und
Modernisierungskurs festgehalten. Dennoch konnte in den Planungen lediglich von
einem ordentlichen Überschuss in Höhe von 600.000 € ausgegangen werden. Zur
Finanzierung der geplanten, notwendigen Investitionen wurde eine Ermächtigung
in Höhe von 5 Mio. € eingeplant.
Zum Jahresende hin
zeichnete sich ab, dass es auf Seiten der Erträge zu deutlich positiven
Entwicklungen kommen sollte. So pendelt sich die Gewerbesteuer entgegen der
Planung um rd. 3 Mio. € höher bei 29 Mio. € ein, auch bei den übrigen Erträgen
konnten deutliche Mehrerträge vermerkt werden wie z.B. im Bereich der sonstigen
ordentlichen Erträge (+ 3,6 Mio. €) sowie den Zuweisungen (+ 316 T€) und den
Kostenerstattungen/ -umlagen (+ 298 T€). Der Konsolidierungskurs hingegen
konnte auf der Seite der Aufwendungen nicht wie gewünscht umgesetzt worden,
sodass es an verschiedenen Positionen zu Überschreitungen der Ansätze kam.
Dennoch konnte das leicht positiv geplante ordentliche Ergebnis deutlich
ausgebaut werden auf einen Überschuss von 4,8 Mio. €. Mit diesem Ergebnis
konnte das Haushaltsjahr auch insgesamt als Gesamtergebnis abgeschlossen
werden.
Eckdaten der Jahresrechnung 2014 sind:
|
Haushalts- |
Rechnungs- |
Abweichung |
1. Gewerbesteuer |
26.000.000 € |
29.032.065 € |
3.032.065 € |
2. Gemeindeanteil Einkommensteuer |
15.368.600 € |
15.465.635 € |
97.035 € |
3. Zuweisungen, aufgelöste
Investit.- zuwendungen |
9.133.700 € |
9.450.037 € |
316.337 € |
4. öffentlich-rechtliche Entgelte |
4.639.000 € |
4.462.702 € |
-176.298 € |
5. Kostenerstattungen und -umlagen |
1.083.900 € |
1.381.672 € |
297.772 € |
6. sonstige ordentliche Erträge |
5.499.800 € |
9.133.181 € |
3.633.381 € |
7. Personal- und Versorgungsauf- wendungen |
19.982.300 € |
19.636.737 € |
-345.563 € |
8. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen |
9.248.400 € |
9.281.863 € |
33.463 € |
9. Planmäßige Abschreibung |
5.300.000 € |
6.752.678 € |
1.452.678 € |
10. Transferaufwendungen |
34.213.400 € |
36.143.750 € |
1.930.350 € |
11. sonstige ordentliche Aufwendungen |
4.490.800 € |
4.950.702 € |
459.702 € |
12. Ordentliches |
600.000 € |
4.806.236 € |
4.206.236 € |
13. Einzahlungen aus Investitionstätig keiten |
4.224.000 € |
2.087.169 € |
-2.136.831 € |
14. Auszahlungen aus Investitions- tätigkeiten |
13.225.600 € |
7.712.459 € |
-5.513.141 € |
15. Finanzierungsmittel- |
-4.272.000 € |
7.356.354 € |
11.628.354 € |
16. Kreditaufnahmen |
5.000.000 € |
0 € |
-5.000.000 € |
17. Tilgung von Krediten |
728.000 € |
726.901 € |
-1.099 € |
Schuldenstand zum 31.12.2014 |
10.824.730 € |
||
Pro-Kopf-Verschuldung |
378 € |
II. Finanzielle Auswirkungen:
Keine.
Anlagenverzeichnis: